最新刑法修正案施行

1. 抽逃企業資金
公司賬戶的資金往來一般都是有據可查的，但是如果轉到老板的私人賬戶，就難以區分到底這個款項是公用還是私用的，容易出現挪用公款或逃避債務的風險。
根據法律規定，公司的資金必須要受到監管，不可以挪做私用，一旦發現有挪用公款的行為，嚴重的會被定罪入刑。


2. 騙稅、偷逃稅款
有的企業利用網銀“公對私”轉賬速度快、限制少的便利，將本應該屬于企業之間的資金往來變成通過企業賬戶轉給個人賬戶的方式完成，隱瞞企業的真實收入達到逃稅的目的。
也有不法分子通過注冊虛假公司，開辦賬戶進行虛假支付交易，在沒有實際經營業務的情況下虛開增值稅發票，騙取國家稅收優惠，擾亂國家正常的稅收秩序。


3. 洗錢、地下錢莊嫌疑
單位銀行結算賬戶的網銀支付功能使客戶可以不受時間、空間和地區的限制，無需接受銀行的規模審查，客戶可以通過虛構交易背景完成資金劃轉，缺乏有效的反洗錢內控監管措施。同時，單位賬戶網銀“公對私“業務在虛擬環境下完成，沒有簽名、筆跡等實質痕跡，商業銀行很難了解到賬戶資金的實際控制人，加大了商業銀行監督、管理的難度，犯罪分子能夠快速地將黑錢在單位和個人賬戶之間相互流動，模糊了資金來源，加大了洗錢犯罪的調查取證難度。

一旦個人賬戶大額收款累積次數過多，就會被銀行列為重點監控對象，排查是否存在洗錢的可能。注意，會被列入重點監控的不僅僅是金額大，而且是一年內收款次數多的對象，并不是所有大額交易都會被監控。

公司公賬轉給個人的正確方式，合理合法是關鍵

1. 發放工資薪金
公司每月將工資薪金通過公戶發到每個員工的個人卡上，且已預扣預繳個人所得稅。
涉稅提示：企業在發放員工工資時，應履行代扣代繳義務,按3%~45%的稅率預扣預繳個人所得稅。


2. 員工差旅費報銷
公司將差旅費報銷款或備用金通過公戶轉入出差員工個人賬戶出差回來后實報實銷、多退少補。
涉稅提示：符合條件的“差旅費津貼”不屬于工資、薪金收入，不征個人所得稅。


3. 支付給個人的勞務報酬
公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬，且已經預扣預繳了個人所得稅。
涉稅提示：企業每次支付勞務報酬時應按20%~40%的稅率預扣預繳個人所得稅；個人如辦理了臨時稅務登記，月收入15萬元(季度45萬元)以下可免征增值稅。企業需取得合規發票方可稅前扣除。


4. 以靈活用工形式結算
通過靈活用工平臺，企業和個人打款可從勞務所得變經營所得，還可以享受核定征收政策，個稅更低。企業將資金打給靈活用工平臺，由平臺發放給個人，杜絕“公轉私”、“私轉私”等涉稅風險行為。


通過靈活用工平臺公戶轉私戶，是目前最佳的公轉私解決方式。但必須基于真實的業務場景。合理合法才是關鍵。







[公轉私網銀轉賬的風險及正確合規方式]出自新零工靈活用工平臺，轉載請注明出處，感謝！